兩家違規(guī)會計所被采取行政監(jiān)管措施
作 者：郭玉志 來 源：上海證券報發(fā)表日期：2013-04-28
中國證監(jiān)會近期對中瑞岳華會計師事務(wù)所及其注冊會計師王需如、張靜、李蘇寧采取了出具警示函的行政監(jiān)管措施，對天職國際會計師事務(wù)所及其注冊會計師王君、裴志軍采取了監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施。
據(jù)悉，中瑞岳華會計師事務(wù)所在審計中天證券有限責(zé)任公司2007年和2008年年度報告中，經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)審計抽樣選取的樣本不能反映業(yè)務(wù)的整體風(fēng)險特征，同時未以全年數(shù)據(jù)為抽樣范圍；對關(guān)聯(lián)方的審計未能保持足夠的職業(yè)懷疑態(tài)度，在發(fā)現(xiàn)諸多疑點的情況下未采取進一步的審計程序以識別錯報。以上行為不符合《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》的有關(guān)要求。
天職國際會計師事務(wù)所在審計中天證券有限責(zé)任公司2010年年度報告中，關(guān)聯(lián)方審計未能保持足夠的職業(yè)懷疑態(tài)度實施進一步的審計程序以識別錯報，不符合《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》的有關(guān)要求。
根據(jù)《證券法》、《財政部、證監(jiān)會關(guān)于會計師事務(wù)所從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》以及《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定和要求，監(jiān)管部門對上述會計師事務(wù)所以及相關(guān)注冊會計師采取了行政監(jiān)管措施。
近年來，監(jiān)管部門不斷加大對各類證券期貨違法違規(guī)行為、上市公司虛假信息披露案件和欺詐上市案件的打擊力度，同時，加大對中介機構(gòu)違法違規(guī)行為的查處力度，推動發(fā)行人、中介機構(gòu)和投資主體等市場參與各方歸位盡責(zé)，堅決打擊虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏以及幫助發(fā)行人合謀造假違法違規(guī)等行為，市場積極因素逐漸凸顯。
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